Операции кредитных организаций по приему наличных от клиентов осуществляются на основании приходных кассовых документов.
Объявление на взнос наличными – это документ, который применяется организациями любой правовой формы при внесении наличных из кассы на собственный текущий (расчетный) счет в обслуживающий его банк.
Данный документ представляет собой комплект документов и состоит из объявления, квитанции и ордера.
Бланк объявления на взнос наличными утвержден положением Банка России № 318-П. В данном положении также содержится ордер и квитанция о приеме денежных средств от организации.
Заполнение объявления на взнос наличными производит бухгалтер организации или работника банка, оно оформляется от руки или с помощью компьютера, с сохранением реквизитов бланка. В объявлениях штампами могут обозначаться такие реквизиты: владелец счета, название банка, номер счета.
При заполнении объявления стоит обратить внимание на то, что в качестве даты взноса наличных указывают фактическую дату представления денег в банк; в соответствующих графах прописью и в виде кода указываются источники поступления денежных средств.
Образец объявления на взнос наличными можно найти в интернете. При его заполнении следует обратить внимание на основные коды источников поступления денежных средств:
02 – выручка от продажи потребительских товаров;
05 – выручка пассажирского транспорта
08 – коммунальная плата и коммунальные платежи;
09 – выручка зрелищных предприятий;
11 – прочие услуги;
12 – налоги и сборы;
15 – выручка от реализации недвижимости;
16 – поступление на счета граждан по вкладам;
17 – поступления от предприятий Госкомитета РФ по связи и информатизации;
18 – поступление от учреждений Сбербанка России;
19 – поступления на счета граждан, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без образования юрлица;
20 – поступления от реализации государственных и прочих ценных бумаг;
28 – возврат зарплаты и других выплат, приравненных к ней;
30 – поступления наличных в кассы организаций от валютно-обменных операций;
32 – прочие поступления.
Проверку правильности заполнения объявления на взнос наличности осуществляют кассовые и операционные работники банка. Кассир может принять наличные только в том случае, если вносимая сумма совпадает с заявленной в объявлении и документ заполнен правильно.
После принятия наличных кассир подписывает, ставит печать, выдает квитанцию на руки вносителю денег, которая прикладывается к расходному ордеру и может быть использована в качестве оправдательного документа.
При обнаружении кассиром несоответствия между фактически вносимой и указанной денежной суммы, объявление на взнос наличными должно быть переоформлено и исправлено клиентом.
Для приема и зачисления наличных на текущие счета юрлиц банками используется препроводительная ведомость. Операции по выдаче наличных клиенту осуществляются на основании различных расходных кассовых документов – расходных кассовых ордеров, денежных чеков.
Для совершенствования заполнения данной формы созданы специальные компьютерные программы в MS Access, все опции которых открыты для свободного пользования.
