Одним из условий эффективного функционирования расчетного счета является своевременное и достаточное его пополнение, которое может быть осуществлено только специально уполномоченными на то лицами. Пополнение счета подразумевает взнос денег на расчетный счет.
Деньги вносятся при первоначальном открытии расчетного счета, а потом периодически поступают в банк из кассы организации. На расчетном счету хранится и весь уставной капитал юридического лица. Уставной капитал может быть пополнен по мере развития деятельности и структурных подразделений юридического лица.
Некоторые банки требуют предварительно подать заявление о подачи денежных взносов на расчетный счет в качестве уставного капитала. В этом случае уполномоченному лицу необходимо категорично обозначить целевое назначение денег, предназначаемых для пополнения.
Согласно требованиям Положения № 318 — П Центробанка России от 24 апреля 2008 года «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» взнос наличными на расчетный счет может быть произведен только от имени юридического лица либо лицами, наделенными правами первой и второй подписи.
Другими словами на это уполномочены непосредственно руководитель или главный бухгалтер организации, сведения о которых внесены в карточку. Допускается пополнение иным представителем организации. В этом случае таковой обязан предъявить доверенность, оформленную надлежащим образом.
Часто возникают нежелательные случаи, когда на расчетном счете юридического лица явно ощущается резкий недостаток денег на запланированные финансовые операции.
Самым простым и целесообразным выходом в образовавшейся экстренной ситуации будут являться денежные средства, предоставленные учредителями. Чтобы надлежащим образом провести денежный взнос учредителя на расчетный счет, то прежде всего деньги должны поступить не сразу в банк, а через кассу организации.
Поступление денег в кассу фирмы заявляется как сумма беспроцентного займа по заключенному договору. Сторонами выступают организация и физическое лицо, являющийся самим учредителем или инвестором.
Подкрепляющие обоснованность внесения денег являются соответствующий договор и приходно — кассовый ордер. При передаче денег в банк создается расходно — кассовый ордер. В ордерах проставляются надлежащие коды дебета и кредита.
Данную меру не рекомендуется оформлять в виде увеличения уставного капитала юридического лица, потому что об этом надлежит уведомлять территориальную инспекцию Федеральной налоговой службы.
В последнем случае вывести с расчетного счета деньги без ощутимых потерь не представляется возможным. Это невыгодно прежде всего собственникам юридического лица. Отдельные банки настаивают на заключении договора займа с минимальной процентной ставкой с указанием источника денег.
