Поступление на расчетный счет

/ 23.07.2011, 10:37 дп


Поступление на расчетный счет

Поступление денег на расчетный счет может быть из кассы предприятия, от физических и других юридических лиц, из бюджетных и внебюджетных фондов.

Так же на расчетный счет могут быть по ошибке зачислены денежные средства, о которых предприятие узнает из выписок банка, и о которых в течение десяти дней должно банк известить.

Сдать сверхлимитный остаток денежных наличных средств в банк на расчетный счет можно через операционную кассу банковского учреждения,  при  помощи инкассаторской службы, а так же через почтовое отделение.

Способ сдачи денежных средств указывается в расчетах на установление лимита остатка денежных средств в кассе. В обязательном порядке сдача наличности оформляется кассовым ордером. При сдаче наличности непосредственно через кассу банка объявление заполняется на взнос наличными.

В случае  безналичных расчетов с покупателями на расчетный счет могут денежные средства поступить на основании таких документов:

платежное поручение;

аккредитив;

инкассовое поручение;

чек;

платежное требование.

Также на расчетный счет могут поступить средства в результате расчетов пластиковыми картами.

Для получения при расчетах по инкассо на расчетный счет денежных средств, получатель обязан в адрес плательщика выставить расчетный документ и подать его в банк.

Максимальный срок проведения между банками платежей в границах одного субъекта Российской Федерации составляет в пределах двух операционных дня, в границах территории России составляет пять операционных дней. Банк в своих внутренних правилах самостоятельно устанавливает длительность операционного дня.

Вне зависимости от способа расчетов поступление на расчетный счет средств указывается в выписке банка, которая выдается банком каждый день, в котором были выполнены операции по расчетному счету.

В выписке указывается: номер счета, клиент, название банка, дата выписки, сальдо по счету на начало дня, сумма зачисленных денег на расчетный счет с указанием документа, согласно которого они поступили, выбытие средств, с указанием документа согласно которого выбыли, остаток на счету  денежных средств на конец дня, подпись кассира банка.

Прилагаются к банковской выписке копии документов, которые были основанием для проведения банком операций, на которой бухгалтер напротив каждой записи проставляет бухгалтерские проводки.

Для отображения  поступлений на расчетный счет средств предприятием в бухгалтерском учете составляется проводка поступление на расчетный счет, а именно по дебиту счета 51 «Расчетный счет»:

1. Сдача на расчетный счет наличных средств из кассы предприятия — аккумулирует с

Кт 50

2. Поступление выручки от реализации продукции — аккумулирует с Кт 62;

3. Зачисление на расчетный счет краткосрочного кредита — аккумулирует с  Кт 66;

3. Зачисление на расчетный счет долгосрочного кредита — аккумулирует с  Кт 67;

4. Возвращение средств из госбюджета — аккумулирует с Кт 68;

5. Поступление от учредителей денежных взносов — аккумулирует с Кт 75.

Подписаться на RSS

Бизнес и деньги

Депозиты

Страхование

Кредиты

Ценные бумаги

Текущий счет