Поступление денег на расчетный счет может быть из кассы предприятия, от физических и других юридических лиц, из бюджетных и внебюджетных фондов.
Так же на расчетный счет могут быть по ошибке зачислены денежные средства, о которых предприятие узнает из выписок банка, и о которых в течение десяти дней должно банк известить.
Сдать сверхлимитный остаток денежных наличных средств в банк на расчетный счет можно через операционную кассу банковского учреждения, при помощи инкассаторской службы, а так же через почтовое отделение.
Способ сдачи денежных средств указывается в расчетах на установление лимита остатка денежных средств в кассе. В обязательном порядке сдача наличности оформляется кассовым ордером. При сдаче наличности непосредственно через кассу банка объявление заполняется на взнос наличными.
В случае безналичных расчетов с покупателями на расчетный счет могут денежные средства поступить на основании таких документов:
платежное поручение;
аккредитив;
инкассовое поручение;
чек;
платежное требование.
Также на расчетный счет могут поступить средства в результате расчетов пластиковыми картами.
Для получения при расчетах по инкассо на расчетный счет денежных средств, получатель обязан в адрес плательщика выставить расчетный документ и подать его в банк.
Максимальный срок проведения между банками платежей в границах одного субъекта Российской Федерации составляет в пределах двух операционных дня, в границах территории России составляет пять операционных дней. Банк в своих внутренних правилах самостоятельно устанавливает длительность операционного дня.
Вне зависимости от способа расчетов поступление на расчетный счет средств указывается в выписке банка, которая выдается банком каждый день, в котором были выполнены операции по расчетному счету.
В выписке указывается: номер счета, клиент, название банка, дата выписки, сальдо по счету на начало дня, сумма зачисленных денег на расчетный счет с указанием документа, согласно которого они поступили, выбытие средств, с указанием документа согласно которого выбыли, остаток на счету денежных средств на конец дня, подпись кассира банка.
Прилагаются к банковской выписке копии документов, которые были основанием для проведения банком операций, на которой бухгалтер напротив каждой записи проставляет бухгалтерские проводки.
Для отображения поступлений на расчетный счет средств предприятием в бухгалтерском учете составляется проводка поступление на расчетный счет, а именно по дебиту счета 51 «Расчетный счет»:
1. Сдача на расчетный счет наличных средств из кассы предприятия — аккумулирует с
Кт 50
2. Поступление выручки от реализации продукции — аккумулирует с Кт 62;
3. Зачисление на расчетный счет краткосрочного кредита — аккумулирует с Кт 66;
3. Зачисление на расчетный счет долгосрочного кредита — аккумулирует с Кт 67;
4. Возвращение средств из госбюджета — аккумулирует с Кт 68;
5. Поступление от учредителей денежных взносов — аккумулирует с Кт 75.
