Сдача денег в кассу производится на основании определенных расчетных документов. Поступление денег в приходную кассу банка осуществляется на основании ордера на взнос наличными, который состоит из ордера, квитанции и самого объявления.
Для хранения денежных средств касса банка оборудована соответствующим образом, то есть в кассе обязательно имеются металлические шкафы, сейфы и специальные мешки для хранения наличности и других ценностей.
По закону Российской Федерации, вся выручка, получаемая предприятиями в процессе осуществления их деятельности, должна храниться на счете в обслуживаемом банке.
Сдача выручки в кассу банка проводится либо ежедневно, либо через определенный промежуток времени. Срок сдачи выручки в кассу устанавливается договором банка с клиентом, что зависит от уровня налично-денежного оборота предприятия.
Вся выручка предприятия либо самостоятельно доставляется в кассу банка, либо передается через инкассаторские службы. Договором банка с клиентом также устанавливается лимит денежных средств, которые могут находиться в кассе предприятия.
Вся сумма денежных средств, превышающая лимит, должна быть передана в кассу банка. Существуют исключения из правил, то есть лимит может быть превышен в период выдачи зарплаты, стипендий, командировочных, отпускных.
Во время выдачи заработной платы лимит может быть превышен, но не более 3 рабочих дней, не исключая день получения денег. Все не использованные и не выданные суммы денежных средств сдаются обратно в кассу банка или кредитной организации. Уровень лимита денег в кассе предприятия ежегодно пересматривается и согласуется с банком.
Кассовые работники приходной кассы обладают образцами подписей операционных работников, также как операционные работники обладают образцами подписей кассиров. Так как они постоянно взаимодействуют в процессе осуществления своей работы, это облегчает проверку поступающих объявлений на взнос наличными. Образцы подписей и печатей обязательно должны быть заверены подписями главного бухгалтера и руководителя банка.
В конце рабочего дня кассовый работник составляет отчет о поступивших денежных средствах в кассу и приходных документах, с приложением суммы денежных средств и первичных документов. Операционный работник сравнивает данные в отчете с имеющимися у него и, если все верно, подписывает его. Затем этот отчет передается в вечернюю кассу, где закрывается в сейфы и опечатывается.
Утром следующего дня, до начала работы с клиентами, заведующий кассой сверяет все первичные документы с фактически сданной суммой и цифрами в отчете. После проведенной проверки происходит сдача всей денежной наличности в главную кассу.
После передачи денег предприятия в главную кассу объявление на взнос наличными распределяется следующим образом: ордер поступает операционному работнику, который занимается ведением счета клиента, квитанция передается бухгалтеру, а само объявление остается у заведующего кассой.
