Проценты – это доход, получаемый от предоставления капитала в долг в разных формах (кредиты, ссуды).
Списание процентов по кредиту происходит согласно условиям кредитования, в которых детально описывается процедура начисления, удержания процентов и комиссионных. В кредитном договоре, заключаемом с кредитной организацией, обычно указывается, что кредит предоставляется на условиях, которые предусмотрены данным договором. В условиях кредитования прописывают возможные способы получения заемщиком суммы кредита, например, через кассу или путем перевода денег на текущий карточный счет.
При получении суммы кредита наличными деньгами через кассу подписывается соответствующий расчетный документ – расходный ордер, составляемый кредитным работником. При получении суммы кредита в безналичном порядке заемщик пишет заявление на получение кредита в безналичной форме или это условие автоматически вписывается в кредитный договор. В случае перечисления средств на кредитную карту, заемщик оплачивает стоимость кредитной карты и компенсационное вознаграждение за снятие наличных, которое может составлять от 0,2 до 1 % от суммы кредита.
В условиях кредитования указывают, выдается ли сумма кредита поэтапно или однократно всей суммой. В случае если кредит предоставляется на условиях возобновляемого овердрафта, указывают, что сумма кредита будет предоставляться в полном объеме после погашения задолженности по кредиту и процентам.
Размер процентной ставки указывается в предмете кредитного договора или в условиях кредитования.
Проценты за пользование кредитом устанавливают в годовых процентах, начисляемых на остаток задолженности по кредиту. В момент получения кредита остаток задолженности по нему равен сумме полученного кредита.
Списание процентов по займу и порядок их начисления в различных кредитных учреждениях может незначительно отличаться.
Начисление процентов за пользование кредитом кредитное учреждение начисляет на сумму фактического ежедневного остатка задолженности. Начисление процентов начинается со дня выдачи денежных средств и осуществляется до полного погашения задолженности.
Проценты начисляются ежемесячно в первый рабочий день месяца по последний календарный день предыдущего месяца. Однако в случае правовых или технических особенностей кредитное учреждение может предусматривать иной порядок начисления процентов. Данные изменения должны быть указаны в кредитном договоре. Например, проценты могут начисляться в последний рабочий день месяца за период с последнего рабочего дня предыдущего месяца и по последний рабочий день этого месяца.
Важным моментом кредитного договора является условие необходимости погашения начисленных процентов и части кредита в определенное количество дней со дня начисления процентов кредитным учреждением. Например, в связи с условиями налогообложения обычно требуют, чтобы проценты за декабрь были уплачены до последнего рабочего дня месяца.
Уплата процентов осуществляется согласно графику либо через кассу кредитного учреждения, либо путем удержания из заработной платы на основании заявления заемщика.
Если кредитным учреждением применяется неустойка за нарушение условий кредитного договора в виде пени, то она начисляется с даты возникновения обстоятельств, которые служат основанием для ее применения. При применении пени или штрафа открывается специальный счет.
Следует учесть, что все виды, размеры и порядок уплаты комиссионных вознаграждений должны быть подробно описаны в кредитном договоре.
