В данной статье мы поговорим об особенностях организации бизнеса в среде коммерческих банков. Всего можно выделить два основных типа источников финансирования банковской деятельности: это собственные средства того или иного банка и средства, привлеченные банком извне.
Одной из ярких особенностей банковского бизнеса является тот факт, что большинство банков работают за счет привлеченного капитала (в совокупных пассивах банка такой капитал составляет обычно до 90%). В то же время собственные средства (или капитал) банка составляют всего 10-15%.
Несмотря на это, анализ деятельности любого банка начинается с рассмотрения именно собственного капитала банка, который является своеобразным фундаментов для осуществления его работы.
По определению, собственный капитал банка — это совокупность финансовых остатков по пассивным счетам, не имеющих обязательств перед клиентами банка. Банкиры выделяют еще так называемый «нормативный капитал», размер которого не обязательно равняется объему собственного банковского капитала. В «нормативный капитал» могут включаться дополнительные источники финансирования на долгосрочной основе, которые приравниваются к собственным, и могут исключать определенную часть собственных источников (подобным примером может служить «субординированный кредит»).
Само существование банка основано на его собственном капитале: эти деньги являются резервом на случай кризисной ситуации в стране, и таким образом гарантируют продуктивность работы финансового учреждения, его функциональность и независимость. Собственные средства коммерческого банка — одно из главных условий его конкурентноспособности.
Можно выделить три основные функции собственного капитала банка. Во-первых, это «защитная функция», которая обеспечивает защиту интересов кредиторов и вкладчиков банка, гарантирует им выплаты и компенсации в случае возникновения убытков в деятельности банка или же его банкротства.
Вторая – «регулирующая функция» — определяет масштабы деятельности банка через размер имеющихся у него в наличии средств. Также этой функцией регулируется максимальный размер риска банка на одного кредитора и заемщика.
Третья функция собственного капитала – «оперативная» — заключается в том, что данный вид капитала выступает в качестве источника для вложений в собственные материальные активы банка. Другими словами — материальная база банка развивается при непосредственном участии собственного, то есть более менее постоянного, капитала.
Из чего состоит собственный капитал банка? Первоначально эта сумма складывается из денег учредителей банка — то есть из их аванса в уставной капитал учреждения.
Здесь существуют два основных способа внесения средств: либо напрямую (при условии, что банк представляет собой общество с ограниченной ответственностью), или же через систему акций (если банк — акционерное общество).
В процессе функционирования банка его собственный капитал пополняется за счет накоплений. В состав основного капитала входят уставный, добавочный капиталы, а также фонды банка и нераспределенная прибыль.
Для акционеров (участников) банка очень важно знать общую сумму собственного капитала их организации — ведь именно эта сумма будет распределена между ними в случае закрытия банка.
