Оффшорным банковским счетом принято называть счет в банке, расположенном в финансовом центре предоставляющим специальные налоговые и прочие льготы компаниям, зарегистрированным на его территории.
Использование зон особого режима налогооблажения довольно распространенный способ ухода от налогов законным способом.
Оффшорные счета открывается не только с целью увода от налогообложения коммерческой деятельности предприятия, но и для ведения инвестиционной деятельности и торговли на финансовых рынках мира.
Управляются такие счета по телефону, факсу или через Интернет, и, поскольку чаще всего открываются мультивалютные счета, то доступна услуга довольно выгодной спекуляции валютой.
Для физических и юридических лиц, желающих открыть оффшорный счет и проводить по нему финансовые операции, необходимо посетить территорию такого государства, заключить договор с подходящим банком и открыть оффшорный банковский счет.
Для этого понадобятся следующие документы: удостоверение личности, заполненное заявление об открытии счета, рекомендации других банков, документы подтверждающие место проживание клиента.
Существует несколько видов таких банков, к ним относятся не ограниченные, ограниченные, представительские и банки без персонала.
Неограниченные финансовые организации – это банки, имеющие полную лицензию от принимающей страны, которая позволяет заниматься банковскими и трастовыми операциями по поручению клиентов, находящимися за пределами оффшорной зоны.
Ограниченные банки представляют собой финансовые учреждения, которые в отличие от неограниченных банков, могут обслуживать счета только тех иностранных клиентов, которых сами указали при получении лицензии.
Под представительским оффшорным банком понимаются финансовые организации, имеющие лицензии на осуществление функций в двух странах, то есть в закрытой и зоне общего режима налогообложения.
Управляемые банки или банки без персонала, работают по соглашению с банком, обладателем генеральной лицензии. Такие банки создаются после получения соответствующей лицензии, при этом главный банк обеспечивает работу такого финансового учреждения и администрирует управленческие функции.
Большинство оффшорных финансовых центров помимо предоставления налоговых льгот и сохранности денежных средств, обеспечивают полную конфиденциальность информации о владельцах счетов, сумм и движения капиталов на них.
Открывая счет в оффшорном банке необходимо понимать, что поскольку не всегда банки полностью освобождены от налогов, а иногда платят их по более низким ставкам, поэтому при выборе банка стоит учитывать не только удобство расположения государства, но и законодательство данной территории в области налогообложения.
Кроме того эти банки ежегодно платят пошлины за продление лицензий, поэтому обслуживание в таких банках также платное. Зато, за счет налоговых и прочих льгот, такие банки могут выплачивать довольно значительные проценты по вкладам.
