Банки

Архив ‘Касса’ Рубрики

Любая организация в стране осуществляет кассовые операции в соответствии с действующей нормативной базой Центрального банка РФ.

Кассовые операции включают прием, хранение, расход наличных денег и соответствующих учетных документов.  Работая с наличными деньгами, приходится  выполнять определенные правила.

Главное правило заключается в том, чтобы соблюдать  лимит остатка наличных денег.

Лимиты остатков кассы – это те суммы  денежных наличных средств, которые  в конце рабочего  дня   в банк можно не сдавать.

Но при этом,  всю денежную массу сверх разрешенных лимитов нужно сдать обязательно. [Читать далее...] »

Акт инвентаризации кассы проводится с целью проверки соответствия остатка по кассовой книге и фактического в кассе, проверки правил хранения денег, для непосредственного оформления документации (как первичной, так и вторичной). Данная операция проводится на основе соответствующего приказа Минфина РФ.

Существует несколько ситуаций, в которых инвентаризация денежных средств в кассе просто необходима:  это смена кассира, выявление факта хищения или недостачи и, кончено, составление годовой отчетности.

Конкретизируем некоторые моменты. В кассе любой организации разрешено хранить непосредственно наличные денежные средства, все виды денежных документов, балки ценных  бумаг и строгой отчетности. [Читать далее...] »

К концу операционного дня на предприятии собирается определенная сумма выручки. Когда эта выручка достигает суммы, превышающий лимит, установленный по договору с банком, тогда сумма передается в кассы банка.

После того как сумма выручки попадается в кассу путем доставки самим предприятием либо помощи инкассаторских служб, она переводится на расчетный счет предприятия.

Расчет лимита остатка кассы производится путем первоначального установления средней выручки, получаемой ежедневно, и среднего уровня затрат производимого ежедневно.

Исходя из этих данных, можно рассчитать предельную сумму необходимую для нормального функционирования кассы, без особых препятствий и задержек. [Читать далее...] »

Операционная касса банка является очень важным и незаменимым элементом в структуре банковской деятельности. Операционная касса осуществляет операции по приему, выдаче и хранению наличных денежных средств.

Так как операционная касса неустанно сталкивается с оборотом наличных денег, то и степени защиты от посягательств должны быть наивысшими.

Касса не может начать свою работу, если она не обустроена до конца всеми необходимыми атрибутами.

Все кассы должны быть оборудованы стеклом повышенной стойкости, решетками на окнах. Обязательно должны быть сейфы, металлические ящики с замками, специальные мешки для хранения денег с закрывающимися зажимами. [Читать далее...] »

В конце каждого отчетного года банки должны пересматривать лимит кассы, установленный по данным объема денежного оборота.

Лимит наличных денежных средств в кассах – это максимальная сумма, которая может находиться в кассе, деньги сверх лимита направляются в обслуживающие банки.

Как же производится расчет лимита остатка кассы? Как правило, он получается путем анализа данных за последние месяцы об объемах наличного оборота в кассе, и на основании этих данных делаются соответствующие выводы по поводу того, сколько наличных денег должно быть в кассе. [Читать далее...] »

В начале рабочего дня кассовый работник обращается в главную кассу или хранилище денежных средств, где ему выдают необходимую сумму денежных средств для работы в течение времени работы с клиентами, то есть на операционный день кассира.

Получает кассир сумму денежных средств под отчет, расписываясь в документах о получении денег.

Все предприятия обязаны хранить денежные средства в виде прибыли и выручки на своих счетах в банке.

Получение денежных средств со счета возможно в случае выдачи заработной платы, на командировочные нужды либо на закупку необходимого инвентаря или осуществление расчетов наличными. Выдача денег из кассы осуществляется расходными кассами банка. [Читать далее...] »

Сдача денег в кассу производится на основании определенных расчетных документов. Поступление денег в приходную кассу банка осуществляется на основании ордера на взнос наличными, который состоит из ордера, квитанции и самого объявления.

Для хранения денежных средств касса банка оборудована соответствующим образом, то есть в кассе обязательно имеются металлические шкафы, сейфы и специальные мешки для хранения наличности и других ценностей.

По закону Российской Федерации, вся выручка, получаемая предприятиями в процессе осуществления их деятельности, должна храниться на счете в обслуживаемом банке.

Сдача выручки в кассу банка проводится либо ежедневно, либо через определенный промежуток времени.  [Читать далее...] »

Ревизия кассы банка – это внезапная проверка, которая проводится на основании приказа, подписанного председателем правления банка. Внезапная ревизия кассы может проводиться не чаще 1 раза в квартал.

Обязательная ревизия должна проводиться  в случае смены ответственного лица либо по желанию руководителя банка.

Для проведения ревизии организуется специальная комиссия, которая отвечает за правильность и законность проведения данной процедуры. До начала ревизии комиссия обязана предоставить акт ревизии кассы.

Кассир должен ознакомиться с данным актом, затем подписать расписку о том, что все документы в порядке и все денежные средстве и материальные ценности на месте. Затем выдача денег и документов с кассы прекращается и проводится проверка. [Читать далее...] »