Оформление кредита для юридических лиц является, наверное, самым удобным способом пополнить бюджет. Целью кредитования может быть открытие дела, покупка оборудования, реализация какой-либо идеи. Правда, следует иметь в виду, что размер процентной ставки будет равняться всей полученной прибыли, а просрочки платежей повлекут наложение достаточно крупных штрафов и пеней.
Другой существенный недостаток кредита – отсутствие возможности уменьшения налогооблагаемой базы. Платежи по кредиту не относятся к затратам, а выплата процентов производится из прибыли, с которой взимается соответствующий налог.
Ещё один важный момент – возможные затруднения при подготовке пакета документов, которые нужны для получения кредита. Для организаций их список обычно достаточно велик, и для сбора требуется большое количество не только времени, но и денег. Помимо учредительных документов, может потребоваться технико-экономическое обоснование и описание проекта, баланс, заверенный налоговой инспекцией, и множество других отчётов, сводок, расшифровок и т.п. Таким образом, подготовка организации к получению кредита – дело непростое.
Однако даже полное представление банка всей запрашиваемой документации не является гарантией получения денег. Разумеется, кредитные учреждения стремятся минимизировать риск невозврата выданных средств. Поэтому зачастую (особенно если кредит оформляется на крупную сумму) требуется наличие поручителя, залога или одновременно и того, и другого.
Договор залога подразумевает наложение на какую-либо вещь определённых обременений. Так, например, её без согласия залогодержателя нельзя продать, обменять, уничтожить и т.д., хотя право пользоваться ей при банковском залоге у собственника, как правило, сохраняется. В случае неисполнения заёмщиком условий договора вещь переходит в собственность банка. Разумеется, в качестве залога кредитными учреждениями принимается только ликвидное имущество, которое впоследствии можно реализовать без особых затруднений. Его стоимость должна быть как минимум сопоставима с суммой кредита (хотя на деле, как правило, банк оценивает его значительно ниже рыночной стоимости).
Поручитель на основании заключенного с банком договора принимает на себя все права и обязанности должника в случае неисполнения им своих обязательств. Платёжеспособность поручителя банк также тщательно проверяет и оценивает. Ими могут быть юридические и физические лица. Исходя из условий договора, поручитель может отвечать по долгам заёмщика не только деньгами, но и имуществом (движимым или недвижимым).
Стоит отметить, что недвижимость банки берут в залог более охотно. Таким образом, в случае, если должник не сможет вовремя выплатить кредит, имущество, заложенное поручителем, может быть обращено в собственность кредитного учреждения. В зависимости от обстоятельств, но может либо оставаться за банком, либо буде пущено на реализацию. Сумма, за которую оно будет продано, возвращается поручителю за вычетом неуплаченной должником части кредита (включая штрафы, пени и проценты). При этом за поручителем остаётся право требовать с заёмщика возмещения потерянных денежных средств.
