Кредитный портфель — это все остатки по задолженности активных кредитных операций на установленное число. Кредитный портфель клиента — это его составная часть и представляется в виде остатка задолженностей по всем операциям банка с юридическими и физическими лицами на точную дату.
Существует несколько видов кредитного портфеля: риск нейтральный, сбалансированный и оптимальный.
Риск нейтральный кредитный портфель указывает низкие показатели рискованности, а также одновременно низкие показатели доходности.
Оптимальный кредитный портфель соответствует структуре и составу маркетинговой и кредитной политике банка, а также плану развития.
Сбалансированный кредитный портфель – это банковские кредиты, которые по своим характеристикам и структуре находится в точке эффективного решения проблемы «риск-доходности».
Так как рассчитать кредитный портфель? Рассчитывать его можно, суммируя просроченную, пролонгированную и срочную задолженность, которые имеются по всем кредитным операциям.
Затем нужно разделить кредитный портфель по типам клиентуры на клиентский и межбанковский. Кредитный портфель клиента включает в себя общую сумму кредитной задолженности клиентов – физических лиц, государственных, коммерческих предприятий, финансовых организаций, частного сектора. Межбанковский кредитный портфель – это сумма кредитных вложений, которые хранятся в остальных банках на определенную дату.
Для того чтобы определить чистое значение кредитного портфеля, нужно рассчитать в виде разницы между суммой резервов и валовым портфелем, которые направлены на покрытие убытков по кредитным операциям.
Для того чтобы посчитать размер кредитного портфеля взвешенного на риск, нужно учитывать разные критерии: кто именно является контрагентом по кредитным сделкам, имеет ли он внешнюю рейтинговую оценку, способы обеспечений исполнения всех обязательств по договору.
По каждой группе кредитного риска из остатка задолженностей вычитают величину резерва на покрытие убытков, который создан по этой группе. После чего сумма, которая получилась должна быть тщательно откорректирована на степень возможного риска. При этом вся сумма конечных значений по группам кредитного риска и представляет собой значение кредитного портфеля по отношению к риску.
Также нужно обратить внимание что в кредитный портфель включается все виды кредитов, которые предоставляются клиентам (юридическим и физическим лицам) и другие операции аналогичные этим (учет товарных векселей, овердрафты, выполненные банковские гарантии, факторинг).
