К концу операционного дня на предприятии собирается определенная сумма выручки. Когда эта выручка достигает суммы, превышающий лимит, установленный по договору с банком, тогда сумма передается в кассы банка.
После того как сумма выручки попадается в кассу путем доставки самим предприятием либо помощи инкассаторских служб, она переводится на расчетный счет предприятия.
Расчет лимита остатка кассы производится путем первоначального установления средней выручки, получаемой ежедневно, и среднего уровня затрат производимого ежедневно.
Исходя из этих данных, можно рассчитать предельную сумму необходимую для нормального функционирования кассы, без особых препятствий и задержек.
Таким образом, операционный или кассовый работник к концу рабочего дня по сумме имеющейся выручки может посчитать, сколько денежных средств ему нужно отдать в банк для перечисления на расчетный счет, а сколько оставить в кассе.
Лимит кассы всегда должен быть четко известен кассовому работнику, поэтому внутренним приказом размер лимита остатка кассы распространяется для всех работников. Установление лимита остатка кассы всегда должно учитывать график работы предприятия, масштабы деятельности, частота расчетов наличными деньгами.
В случае, если касса предприятия работает без налично-денежного оборота, то лимит считается нулевым и сверх лимита деньги доставляются из кассы банка для выплаты заработной платы, стипендий, пособий, командировочных нужд.
Превышение лимита остатков кассы в такие периоды позволительно только лишь на протяжении трех дней, после чего неиспользованные денежные суммы должны быть возвращены в кассы банка для последующего перечисления на расчетный счет клиента.
У многих начинающих предприятий возникают затруднения, как заполнить строку выручки за последние три месяца. Необходимо знать, что эта строка заполняется в обязательном порядке, даже если выручки за предлагаемый период у вас еще нет.
Тут заполняется предполагаемая выручка, то есть та сумма денежных средств, которая поступила от осуществления непосредственно производственной деятельности предприятия за последние три месяца, то есть истекший период.
Также предприятие обязано обозначить, куда и каким способом сдается выручка в конце определенного договором времени, например, выручка может доставляться непосредственно предприятием в кассу самостоятельно или передаваться инкассаторским службам.
А банк должен в свою очередь обязательно уведомить предприятие о принятом решении на счет рассчитанной суммы лимита остатка кассы с обозначением целей, на которые этот лимит может расходоваться. Как правило, банки, устанавливая лимит остатка денег в кассе, пользуются простой формулой, которая равна разнице средней выручки и среднего расхода за определенный период.
Денежные суммы сверх лимита должны сдаваться в банк до сначала следующего рабочего дня, даже если договором установлен срок сдачи в 5 рабочих дней. Таким образом, остаток лимита кассы всегда должен соответствовать установленному уровню.
