Выписка с расчетного счета

/ 30.07.2011, 12:28 пп


выписка с расчетного счета

Выписка банка с расчетного счета является официальным документом строжайшей финансово — кредитной отчетности. Выписка предоставляется собственнику расчетного счета после совершения банком каждого операционного действия.

Выписка должна содержать подробные сведения о любом движении денежных средств на расчетном счете в течении операционного дня.

Она выступает копий записей финансовых операций, произведенных на расчетном счету в банке. Выписка достоверно отражает информацию для бухгалтера о состоянии счета, наличии денежной массы и движении средств.

После зачисления или списания денежных средств банк уведомляет собственника об остатке средств по состоянию на дату предыдущей выписки, зачисленные и списанные деньги и существующий остаток денег. К выписке должны быть приложены все документы, оправдывающие совершение той или иной операции. На них наносится обозначение «Погашено». Все выписки нумеруются в сквозной порядке. Нумерация ведется с начала года. В этом документе проставляется корсчет «51».

В строгом соответствии с правилами бухгалтерского учета каждая выписка обязана быть проверена и обработана в день поступления. Проверка заключается в подборе документов, оправдывающих сначала операции по зачислению, а потом по списанию.

Обработка выражается в нанесении кодировки счетов и доскональной сверке присутствующих записей. Предназначение выписки состоит помощи бухгалтеру быстро выявить необоснованно зачисленные или снятые деньги за короткий промежуток.

Претензии с указанием ошибочно списанных или зачисленных сумм принимаются лишь в течение суток, следующих после предоставления выписки. Выписка направляется собственнику счета посредством использования электронных каналов связи и цифровой подписи.

Образец выписки с расчетного счета в обязательном порядке должен содержать наименование банка и дату операционного дня.

Бланк допускается при оформлении в виде таблицы с имеющимися графами «Вид финансовой операции», «Номер банковского документа», «Номер документа клиента», «Банковский идентификационный код  получателя (или отправителя)», «Расчетный счет плательщика», «Дебетовые операции» и «Кредитные операции». При обработке выписок необходимо помнить, что при обслуживании расчетного счета банк выступает должником владельца счета.

Размер долга определяется суммой размещенных денег. При зачислении денежных средств на расчетный счет долг банка перед клиентом увеличивается, а при списании — уменьшается. Поэтому при организационном учете необходимо делать соответствующие «зеркально отраженные» поправки.

Бланк выписки с расчетного счета находится в свободном доступе на многочисленных компьютерных сайтах, ориентированных на бухгалтерскую деятельность. Без особых трудностей бланк создается собственноручно. Существующие бланки могут незначительно отличаться друг от друга в зависимости от конкретного наименования банка.

Подписаться на RSS

Бизнес и деньги

Депозиты

Страхование

Кредиты

Ценные бумаги

Текущий счет