Все юридические лица должны хранить все свободные денежные средства на открытом в любом банке расчетном счете. Это регламентируется действующим законодательством. Для того же чтобы снять эти средства со счета, нужны определенные документы. Итак, как снять деньги с расчетного счета?
В первую очередь стоит уточнить, что на расчетном счете помимо собственных средств юридического лица могут находиться и кредитные средства, предоставленные банком. Они могут быть как в виде перечисленных на расчетный счет сумм кредитных денежных средств, так и в виде установленного лимита овердрафта. В любом случае для снятия денег со счета потребуется или денежный чек, или платежная карта. В первом случае доверенному лицу предприятия выдается чековая книжка, являющаяся бланком строгой отчетности. Наиболее распространены чековые книжки на 25 и 50 чеков.
Этому виду снятия денежных средств с расчетного счета посвящен целый раздел кассовой инструкции Центрального банка России. Бланк чека можно назвать сложным, так как он состоит из трех частей: самого чека, его корешка и контрольной марки. На всех частях должен быть одинаковый номер. Корешок чека позволяет кратко описать назначение именно этого чека, а также дату его обналичивания, что впоследствии может пригодиться для бухгалтерской отчетности, так как он остается в чековой книжке.
Чек после заполнения отрезается и предоставляется в банк. В нем обязательно должны быть указаны реквизиты счета, дата, назначение операции, паспортные данные доверенного лица предприятия, подписи руководства и печать. Контрольная марка уже в банке отделяется от чека и выдается банковским сотрудником представителю организации. По этой марке и на основании паспорта выдаются деньги из кассы банка.
Согласно полученному чеку с расчетного счета и производится списание денежных средств и последующая их выдача из кассы банка. Чек, в отличие от платежного поручения, подготавливается в единственном экземпляре. При заполнении чека не допускаются помарки и погрешности, подчистки и исправления, иначе он считается недействительным и не принимается банком для проведения обналичивания. За эту операцию банки обычно взимают комиссию, размеры которой выражаются в процентном соотношении от суммы обналичивания и колеблются от 0,2% до 11% от суммы.
Обналичивание денежных средств с помощью чека имеет некоторые недостатки, так как требует внимательного и аккуратного заполнения, а также возможно лишь в рабочие дни и в период работы кассы. Еще одним, более удобным способом обналичивания средств можно считать корпоративную платежную карту, которая выпускается к расчетному счету и позволяет обналичивать средства в банкоматах вне зависимости от режима работы банковского отделения.
Также ее очень удобно использовать при заграничных командировках или для оплаты закупок, например, канцелярских товаров в магазинах и супермаркетах. В этом случае есть некоторые особенности бухгалтерского учета, но с точки зрения удобства снятия наличности он все-таки более привлекателен.
