Порядок проведения и оформления операций — движение по расчетному счету регулируются законодательством, а также инструкциями и положениями ЦБ РФ.
Все операции на расчетном счете банк проводит только с ведома, или по прямому поручению распорядителя счета. В связи с этим и взаимоотношения между предприятием и банком строятся на основании заключенного договора о банковском счете, которым зафиксирован перечень всех услуг банка, тарифов и комиссионных, сроков по обработке расчетных документов, условия по размещению средств, прочие права, обязанности и ответственность сторон и пр.
Расход денег на расчетном счете банком производится только по распоряжению клиента. Без согласия клиента списание может быть произведено согласно решения судов или в подобных случаях, установленных законом или отраженных по договору между банком и его клиентами.
Списывать в бесспорном порядке денежные средства со счета, считается возможным налоговым органам на сумму по недоимкам и пеням, накопленным по налогам и сборам. Списание с расчетного счета, проводится в порядке очередности поступления платежно-расчетных документов.
Установлено преимущество: в первую очередь подлежат списанию по счету денежных средств по исполнительным документам, следом проводится списание платежных документов на перечисление платежей в бюджетные и государственные внебюджетные фонды, затем перечисляются деньги для расчетов по оплате труда с сотрудниками организации, и, в последнюю очередь, производится списание по прочим платежным поручениям.
Движение средств по расчетному счету оформляется банковскими расчетно-платежными документами. К таким документам относят: объявление о взносе наличными, платежное поручение, требование, чеки и аккредитивы, а также банковские платежные пластиковые карты.
К примеру, объявление о взносе наличными оформляет передачу в кассу банка наличных денег, полученных предприятием от клиентов. Банком в подтверждение приема денег выдается клиенту квитанция.
Наиболее частыми документами при производстве безналичных расчетов служат платежные поручения, которыми организация поручает обслуживающему банку перечислить определенную сумму со своего счета — получателю средств.
Платежное требование — это платежный документ, отражающий требование к определенному плательщику уплатить организации-получателю определенную сумму в его банке. Платежное требование-поручение служит для отражения факта требования поставщика к покупателю об оплате стоимости поставленной по договорам продукции, работ, услуг.
Расчетные чеки применяются организацией с целью снятия наличных денег с расчетного счета; чек является бланком строгой отчетности, оформляется в одном экземпляре на имя доверенного лица, и передается ему для получения денег из кассы банка.
Во всех перечисленных платежно-расчетных банковских документах наряду с обязательными реквизитами указывается предназначение платежа. Ошибки в платежных документах допускать не разрешается.
