Для качественного и эффективного управления банком важным моментом является правильная кадровая политика, организационная структура банка, наличие и размер специализированных подразделений, а также современная система управления банком.
Важнейшая структурная единица банка — кредитный отдел, формирующий политику выдачи кредитов предприятиям и населению.
Также в его обязанности входит ежедневный учет выданных и оплаченных кредитов, контроль состояния текущих и просроченных задолженностей, разработка новых маркетинговых продуктов для увеличения прибыли банка.
Основная цель работы кредитного отдела – управление кредитным портфелем банка, его формирование, создание и ежедневное улучшение качественных характеристик. Кредитным портфелем называется совокупность всех кредитных задолженностей перед банком, включая задолженности физических лиц, юридических лиц и долги других банков. На качество портфеля влияет не только количество выданных кредитов, но и их возвратность, прибыльность, рискованность.
Анализ кредитного портфеля банка производится, исходя из вышеуказанных характеристик.
Так, в сумме задолженности по кредитам на конец месяца процент просроченных или безнадежных кредитов должен составлять не более 10% (хотя в некоторых банках этот показатель может достигать 20-25%).
Чем выше это значение, тем качество кредитного портфеля хуже. Для таких случаев в банке предусмотрено создание резервного фонда покрытия рисков при выдаче ссуды. В этот фонд перебрасываются суммы по рискованным или безнадежным кредитам.
Степень рискованности каждый банк для себя утверждает самостоятельно, и, исходя из этого, в резервный фонд попадают суммы, которые составляют определенные доли от взятой ссуды в зависимости от сроков задолженности.
Так, для некоторых банков при сроке просроченного кредита 30 дней на потребности фонда «замораживают» от 10 до 30% от суммы задолженности, при просрочке сроком более 180 дней – 70-90% и т.д.
Суммы, находящиеся в фонде резерва, списываются на затраты банка (хотя это и не значит, что банк перестанет требовать с должника возврат займа). В случае, когда долг по такому кредиту все-таки удастся вернуть, возврат суммы записывают на доходы банка.
Прибыльность кредитного портфеля характеризуется процентными ставками, по которым были выданы кредиты, валютами займов, а также сроками, на которые выдавались кредиты.
Чем выгоднее для банков сочетание этих значений, тем более успешную кредитную политику выбрал для себя банк.
Также, анализируя категории клиентов, получивших займы, условия и программы, которыми они воспользовались, руководство банка может более эффективно принимать решения по дальнейшему продвижению того или иного продукта, решать, на какой целевой контингент лучше всего направить маркетинговые усилия банка.
Рискованность кредитного портфеля подразумевает соотношение рисков, связанных с выдачей кредитов, и его доходности.
Так, разделяют три вида кредитных портфелей: нейтральный кредитный портфель коммерческого банка (минимальный риск, минимальная прибыль), оптимальный (риски и прибыльность контролируется на каждом этапе работы кредитного отдела) и сбалансированный (минимальный риск, максимальная доходность).
Большинство банков выбирают для себя смешанную стратегию развития кредитования, беря в расчет не только доходность от выданных кредитов, но и возможности получения новых клиентов. Ведь для того, чтобы получить новых клиентов, нужно сформировать такое предложение, которое будет выгодно в первую очередь клиенту.
