Многие заемщики, особенно сталкивающиеся с такими крупными долгосрочными кредитами как ипотека, хотят уменьшить налоговое бремя, ведь суммы налогов при операциях с недвижимостью можно смело отнести к крупным.
Придется ли уплачивать 13% налог при операциях с недвижимостью, если полученные от продажи доходы будут участвовать в ипотеке? Для наглядности стоит разобрать конкретную ситуацию.
Допустим, за 1,8 млн. рублей была продана комната, находящаяся в собственности менее 3 лет, и полученные от ее продажи средства были использованы для приобретения по ипотеке квартиры стоимостью 3 млн. рублей. Нужно ли в таком случае уплачивать 13% налога?
При подаче декларации 1,8 млн. рублей будет считаться доходом от продажи недвижимости. Из них 1 млн. рублей будет считаться налоговым вычетом при продаже объекта недвижимости, находящегося в собственности менее 3 лет, и 1 млн. рублей можно посчитать как социальный налоговый вычет при приобретении жилья (если собственник имеет право на его получение).
Таким образом, собственник не должен ничего платить, а может претендовать на возмещение своего НДФЛ из расчета 13% от 200 тыс. рублей, то есть 26 тыс. рублей. Период получения этой суммы напрямую зависит от доходов собственника.
Если годовой доход превышает 200 тыс. рублей, то возмещение он получит сразу, в противном случае будет получать в течение всего периода, необходимого для зарабатывания этой суммы. К слову, социальный налоговый вычет можно получить и за проценты по ипотеке.
Покупка и продажа имущества сопряжена с имущественными налоговыми вычетами, поэтому социальные налоговые вычеты к этим операциям никакого отношения не имеют.
Согласно Налоговому Кодексу РФ, заемщик, оформивший ипотеку, может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, равной стоимости приобретенной квартиры или дома на территории России.
Условием предоставления такого вычета является получение гражданином доходов, облагаемых подоходным налогом с применением ставки 13%. При этом в налоговый вычет может включаться не только сумма, потраченная на покупку, но и сумма процентов по ипотечному кредиту.
Покупая квартиру, в налоговый вычет можно включать:
- сумму расходов на покупку квартиры или прав на квартиру в доме, который строится;
- сумму расходов на покупку отделочных материалов;
- сумму расходов на отделочные работы, связанные с этой квартирой.
Включение в вычет расходов на отделку или достройку купленной квартиры или дома возможно лишь в случае четкого указания в договоре купли-продажи приобретения именно квартиры без отделки или незавершенных строительством дома.
Сумма имущественного налогового вычета при покупке жилья не может превышать 1 млн. рублей. В тоже время законодательством не ограничена сумма процентов, начисленных за пользование ипотечным кредитом, которую можно учитывать в налоговом вычете.
Для получения имущественного налогового вычета необходимо обязательно иметь кредитный договор и подтверждающие право собственности на жилье документы.