В том случае, если юридическое лицо имеет временно свободные денежные средства, оно может разместить их на депозите в банковском учреждении.
Учитывая то, что хранить денежные средства на текущем счёте невыгодно в силу их невысокой доходности, депозит является оптимальным вариантом не только для сбережения денежных средств, но также и для получения процентных доходов.
В связи с этим, многие предприятия стараются денежные средства, которые в течение нескольких месяцев не используются в финансово-хозяйственной деятельности, разместить на депозитных счетах с целью получения дополнительного финансового дохода.
При оформлении депозита юридических лиц составляется депозитный договор, который может быть двух видов:
1. Договор на вклад до востребования. Особенностью данного вклада является то, что он имеет невысокую доходность, но даёт возможность оперативного управления денежными средствами: возможность пополнять вклад и снимать с него деньги.
2. Договор на срочный вклад. Особенностью данного вклада является то, что снять с него деньги до окончания срока действия депозитного договора невозможно, но зато существует возможность получения сравнительно высоких процентных доходов.
Особенностью депозитных вкладов является то, что юридическим лицам запрещено осуществлять перечисление денежных средств, находящихся на депозитах, различным контрагентам. Перечисление денежных средств должно проводиться с текущих счетов предприятий и организаций.
Следует отметить, что банковские учреждения крайне редко оформляют депозиты юридическим лицам на короткий срок (до одного месяца).
При этом, для обеспечения оптимального функционирования денежных средств и обеспечения их соответствующей доходности, руководство предприятий должно способствовать перемещению денежных средств с расчётных счетов на депозитные счета и наоборот.
При оформлении депозитного договора юридическому лицу необходимо предоставить в банк следующие документы:
1. Заявление установленного образца на открытие депозитного счёта.
2. Копии документов учредительных.
3. Копии свидетельства о госрегистрации.
4. Копия свидетельства о постановке на налоговый учёт в налоговых органах.
5. Копия карточки, где указаны образцы подписей лиц, имеющих право на осуществление платёжных операций.
Помимо вышеуказанных, необходимо предоставить ещё ряд документов, которые в ряде случаев также являются обязательными для открытия депозитного счёта.
В том случае, если у предприятия в данном банковском учреждении имеется текущий счёт, для открытия депозитного счёта возможно предоставление сокращённого пакета документов.
При работе с предприятиями по депозитным вкладам банки, как правило, подходят к каждому вкладчику индивидуально. Это касается срока размещения депозитного вклада, а также процентной ставки по нему. Могут также устанавливаться и другие параметры размещения денежных средств на депозит.
