Сберегательные и депозитные сертификаты

/ 12.10.2011, 4:43 пп


Сберегательные и депозитные сертификаты

Многие коммерческие банки предлагают сегодня сберегательные сертификаты своим клиентам.

На вопрос – а что это? – ГК РФ отвечает: ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада и право вкладчика получить сумму и оговоренные проценты. Сертификаты бывают именные и на предъявителя, а по названию – сберегательные и депозитные.

Разница в том, что сберегательный сертификат относится к сберегательным вкладам физических лиц, депозитный – к депозитным вкладам юридических лиц. Права по обоим сертификатам могут уступаться одним лицом другому.

Приобрести такой сертификат в банке может как резидент РФ, так и нерезидент, за счёт наличных средств, вносимых в банк при покупке, или переведя средства со вклада.

Такие сертификаты лишь недавно появились на российском рынке, их популярность растёт стремительно. Наиболее популярны сертификаты со сроком погашения от полугода до года, правда, сейчас их теснят другие виды: ещё в 2002 году они составляли почти 90% всех сертификатов, сейчас – менее 40%. Впрочем, объём их выпуска тоже пережил падение в связи с кризисом, обнажившим слабую сторону сертификатов – их незащищённость.

Как ценная бумага, сертификат  выпускается на специальном бланке, имеющем нужные степени защиты и изготавливаемом в специальных типографиях.

На бланке сертификата должны быть указаны его наименование, основание выдачи, дата внесения, внесённая сумма, а также обязательство банка вернуть внесённую сумму, дата востребования, информация о процентах по депозиту, данные банка и – для именных сертификатов – владельца. Всё это скрепляется печатью банка и подписями двух уполномоченных работников.

Благодаря сочетанию свойств вклада и ценной бумаги депозитный сертификат очень популярен: его можно передать другому лицу, что чуть сложнее, если он именной, и элементарно, если он на предъявителя.

Сертификаты просто передавать в завещании, правда, его требуется каждый раз переоформлять по истечении срока и заново указывать его данные в завещании.

Их можно использовать как залог для получения кредита, для хранения денег во время поездок – как своеобразный вариант дорожного чека (в этом качестве лучше всего использовать именные сертификаты Сбербанка России – сертификаты на предъявителя не защищены от утери и кражи, а у других банков не настолько развитая сеть). Можно пользоваться сертификатом как средством расчёта.

Есть у сертификатов и недостатки. Так, вклады по ним не участвуют в общей системе страхования вкладов, а процентные доходы по ним облагаются налогом в общем порядке (вычисление и вычет налогов берёт на себя банк).

Подаренный именной сертификат считается полученным доходом и подлежит налогообложению в размере 13% от суммы (к сертификатам на предъявителя это не относится).

Есть особенности у сертификатов Сбербанка России. Так, они выпускаются на срок от 3 месяцев до 2 лет, принимаются к досрочной оплате, процентная ставка по ним фиксированная. Могут служить залогом при получении кредита.

Выпускаются на сумму 1000, 10000, 50000, 100000 рублей, чем дороже сертификат, тем больший процент по нему выплачивает банк, впрочем, капитализация процентов не происходит, то есть «процентов на проценты» владелец сертификата не получит. Выписывается  он на предъявителя, что делает его менее защищённым.

Есть защищённые именные сберегательные сертификаты от АКБ «Евромет», которые можно выписать на любую сумму; для сроков до года процентная ставка составит 13%, от года до трёх – 13,5%.

Юридическим лицам, резидентам и нерезидентам, стоит обратиться в «Банк Москвы», выпускающий депозитные сертификаты для юридических лиц. Правда, расчёты по ним производятся только в безналичном варианте, а единственная применяемая валюта – российский рубль.

Подписаться на RSS

Бизнес и деньги

Депозиты

Страхование

Кредиты

Ценные бумаги

Текущий счет