Аккредитив – это форма расчетов, которая подразумевает договоренность сторон, содержащую твердое обязательство банка-эмитента осуществить платеж по поручению клиента в пользу его контрагента в сумме и сроки, оговоренные заявителем аккредитива.
Данный платеж совершается против документов, которые соответствуют условиям аккредитива по внешним признакам.
Использование такой расчетов позволяет получить гарантию безопасности для проведения расчетов, а также получить дополнительный доход от размещения средств на счету покрытия и оптимизировать использование заемных средств.
Существуют следующие преимущества аккредитивов. Для продавцов – это гарантия банка, а не покупателя; кроме того, оплата производится непосредственно после предоставления банку документов, которые соответствуют условиям аккредитива.
Для покупателя важным преимуществом является возможность избежать предоплаты; платеж производится после отгрузки товара и проверки отгрузочных документов банком.
Аккредитив обычно используется при расчетах в случаях, если:
- деловыми партнерами установлены новые непроверенные деловые отношения;
- покупатель не уверен в способности продавца отгрузить необходимый товар, а продавец, соответственно, не уверен в платежеспособности покупателя;
- объектом договора являются крупные проект и товары, изготовленные по спецзаказу.
Аккредитивные расчеты являются наиболее гибким документарным документом, который широко используется в мировой и национальной практике, они имеют обширный арсенал конструкций, которые позволяют соблюдать оптимальный баланс интересов сторон при любой операции.
Для решения вопроса о предоставлении непокрытого аккредитива банк проводит анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя и определение его платеже- и кредитоспособности.
Для этого клиент при обращении в банк предоставляет необходимые документы, а также Заявление на открытие аккредитива.
В заявлении указываются сумма аккредитива; номер договора; наименование поставщика; наименование документов, против которых будет произведен платеж; порядок оплаты; общее наименование товаров и услуг.
В заявление на открытие аккредитива могут включаться дополнительные условия, например, требование отгрузки товаров в определенные пункты назначения или способ транспортировки.
Каждый аккредитив предназначается только для расчетов с одним поставщиком, и он не может быть переадресован.
Договор об открытии аккредитива содержит в себе права и обязанности сторон. Банк обязуется совершить сделку, в результате чего возникает его обязательство перед бенефициаром произвести платеж. При этом приказодатель обязуется предоставить банку-эмитенту покрытие и возместить понесенные им расходы.
Для открытия аккредитива следует выполнить следующую процедуру:
- согласовать условия открытия аккредитива с банком;
- открыть банковский счет и перечислить на него денежные средства, которые будут использоваться для расчетов по аккредитиву;
- заключить дополнительное соглашение к договору открытия банковского счета, которое определяет обязательства сторон, а также порядок работы с документами по аккредитиву;
- оформить заявление открытия аккредитива.
Следует отметить, что помощь в составлении проектов договоров, предусматривающих документарную форму расчетов, могут оказать сотрудники банков, в которых будет открыт аккредитив.