В начале рабочего дня кассовый работник обращается в главную кассу или хранилище денежных средств, где ему выдают необходимую сумму денежных средств для работы в течение времени работы с клиентами, то есть на операционный день кассира.
Получает кассир сумму денежных средств под отчет, расписываясь в документах о получении денег.
Все предприятия обязаны хранить денежные средства в виде прибыли и выручки на своих счетах в банке.
Получение денежных средств со счета возможно в случае выдачи заработной платы, на командировочные нужды либо на закупку необходимого инвентаря или осуществление расчетов наличными. Выдача денег из кассы осуществляется расходными кассами банка.
Выдача наличных из кассы возможна на основании расчетных документов, таких как денежный чек и расходный кассовый ордер. Денежный чек предъявляется клиентами банка, которые могут быть как юридическими, так и физическими лицами.
При этом клиент предоставляет денежный чек своему операционному работнику, который проверяет правильность заполнения всех реквизитов, затем уточняет наличие указанной суммы на счете клиента. Операционный работник подписывает чек и контрольную марку.
Контрольную марку он отдает клиенту, а чек проверяет по номеру чековой книжки. Затем чек передается кассовому работнику. Кассир, в свою очередь, обязан отметить в кассовом журнале поступление расходного документа.
После осуществления всех контрольных процедур, кассовый работник подготавливает указанную в чеке сумму денег, при этом на его столько лежать только денежные средства клиента. Все остальные деньги хранятся в другом месте. Затем по контрольной марке вызывается клиент.
Касовый работник сверяет контрольную марку, предъявляемую клиентом, с чеком, переданным операционным работником. Контрольная марка приклеивается к чеку, и кассир производит выдачу денежных средств из кассы.
В конце рабочего дня кассовый работник на основании имеющейся остаточной суммы и расходных документов осуществляет проверку правильности выданных денег. Он обязан составить документ, называемый «справка кассира расходной кассы».
В этой справке указывается сумма, полученная под отчет в начале рабочего дня, сумма выданных денежных средств в течение рабочего дня и сумма оставшихся денег в конце операционного дня. Затем кассир сверяет проведенную проверку кассового журнала с данными, имеющимися у операционного работника.
Затем кассир передает оставшуюся сумму денежных средств, расходные документы и справку кассира расходной кассы заведующему кассы, который осуществляет контрольную сверку правильности заполнения всех необходимых реквизитов, и проводит подсчеты суммы оставшихся денег с суммой, указанной в документах.
При правильности всех данных кассовый работник подписывается в расписке о сдаче денег в главную кассу. Сумма оставшихся денежных средств передается в хранилище, где находится до следующего рабочего дня банка.
