В конце каждого отчетного года банки должны пересматривать лимит кассы, установленный по данным объема денежного оборота.
Лимит наличных денежных средств в кассах – это максимальная сумма, которая может находиться в кассе, деньги сверх лимита направляются в обслуживающие банки.
Как же производится расчет лимита остатка кассы? Как правило, он получается путем анализа данных за последние месяцы об объемах наличного оборота в кассе, и на основании этих данных делаются соответствующие выводы по поводу того, сколько наличных денег должно быть в кассе.
Но, если на предприятии не осуществляется налично-денежный оборот, то рассчитывать лимит не нужно, так как лимит автоматически считается нулевым.
Для того чтобы установить лимит денежных средств в кассе необходимо ежегодно обращаться в банк для получения бланка расчета лимита кассы. Заполнение этого бланка является сложной работой, требующей огромной внимательности.
Поэтому многие предприятия уже автоматизировали способы расчета лимита, чтобы избежать ошибок бухгалтеров и штрафов предприятий. Так как ошибки в этом деле зачастую происходят мелочные, а штрафы серьезные, ведь завышение лимита уже считается административным нарушением.
Основными реквизитами, обязательными для заполнения данного бланка являются текущая дата (год), расчетный счет предприятия и все контактные данные.
Подписи лиц, имеющих доступ к счету, все данные по доходам и расходам и имеющейся в конце дня выручки, сумма вычисленного лимита, время работы предприятия, срок, за который предприятие должно сдать выручку в кассу либо самостоятельно, либо с помощью инкассаторских служб.
Также стоит указывать цели, на которые может понадобиться выручка, например, выдача командировочных или стипендий.
После заполнения всех реквизитов расчет на установление лимита кассы передается в банк в двух экземплярах. Как правило, в течение года лимит может пересматриваться по письменной просьбе руководителя предприятия в случаях изменения объемов наличного оборота в кассе.
Расчетные бланки должны быть скреплены печатью и подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия. Также бланки на расчет лимита кассы могут заполняться в электронном виде и отправляться с помощью интернета на банковский ресурс.
Первый экземпляр документа остается в банке и подшивается в папку с документами дня банка. Второй экземпляр передается руководителю или представителю предприятия с обозначенным на нем решением банка, то есть согласия или несогласия по поводу размера нового лимита кассы. Если же расчеты были отправлены через интернет, то ответ присылается через он-лайн банк без возвращения второго экземпляра клиенту.
Если организация обслуживается в нескольких банках, то она может отправить документы по расчету лимита кассы только в один из банков, затем во все остальные банки направляется копия бланка расчета лимита кассы. Таким образом, предприятие освобождают от излишних действий.
