Лимит наличных денег в кассе

/ 10.08.2011, 10:07 дп


Лимит наличных денег в кассе

Любая организация в стране осуществляет кассовые операции в соответствии с действующей нормативной базой Центрального банка РФ.

Кассовые операции включают прием, хранение, расход наличных денег и соответствующих учетных документов.  Работая с наличными деньгами, приходится  выполнять определенные правила.

Главное правило заключается в том, чтобы соблюдать  лимит остатка наличных денег.

Лимиты остатков кассы – это те суммы  денежных наличных средств, которые  в конце рабочего  дня   в банк можно не сдавать.

Но при этом,  всю денежную массу сверх разрешенных лимитов нужно сдать обязательно. Исключением являются наличные деньги в кассе на выдачу заработной платы работникам, стипендий, пособий, на хозяйственные и командировочные расходы.

Их можно хранить в течение трех суток, а на предприятиях в районах Крайнего Севера и местностях, приравненных к ним  – до пяти суток. Суммы, хранимые в кассе на протяжении рабочего дня, не лимитируются.

Размер лимита устанавливается ежегодно в начале финансового года отделением банка, в котором у организации имеется  расчетный счет. Для определения лимита фирма представляет в банк специальную  форму  – расчет  с учетом специфики своей работы

В течение года разрешается менять его величину по согласованию с банком. Если учреждение не имеет согласованного лимита  (он считается при этом нулевым),  то всю наличность необходимо сдавать в банк в день ее поступления в кассу или на следующий день.

Наличие денег в кассе в этом случае является превышением лимита, за которое предполагаются штрафные санкции в размере сорок-пятьдесят тысяч рублей на организацию и четыре-пять тысяч рублей  — на руководителя организации.

При наличии в организации представительств, подразделений, филиалов без отдельных балансов, лимит кассы —  единый для всех, а в случае обособленных балансов – он  устанавливается по месту нахождения  обслуживающего их банка. Если у организации расчетные счета в нескольких банках, то лимит определяется на выбор в одном из них, остальные просто уведомляются об установленном лимите.

Среди других правил при работе с наличными деньгами следует отметить еще одно. В  нашей стране установлены ограничения по наличным расчетам между юридическими лицами,  предпринимателями, организациями  в рамках одного договора  сделки — на сумму не более ста тысяч рублей. Сделки на большие суммы должны осуществляться безналичным путем или оформляться несколькими договорами.

Что касается применения контрольно-кассовой техники, то ситуация у нас развивалась следующим образом. Был период, разрешавший не применять кассовые аппараты в определенных случаях, затем было предписано использовать контрольно-кассовые машины (ККМ) всем без исключения организациям и индивидуальным предпринимателям, работающим с денежной наличностью.

В настоящее время ККМ разрешается не использовать индивидуальным предпринимателям, но при этом заменять выдачу кассового чека другим платежным документом, изготовленным типографским способом с соблюдением всех требований.

Подписаться на RSS

Бизнес и деньги

Депозиты

Страхование

Кредиты

Ценные бумаги

Текущий счет