Банковская тайна – это разновидность коммерческой и служебной тайны, которая применяется при осуществлении банковской деятельности.
Во многих странах мира приняты специальные законы, упорядочивающие общественные отношения, которые связаны с банковской тайной.
Правовой режим хранения банковской тайны характеризуется некоторыми особенностями. Обычно сведения, составляющие банковскую тайну, по своему усмотрению устанавливает организация в порядке, предусмотренном учредительными документами.
Однако в отношении банков и кредитных организаций законодательство в обязательных для исполнения нормах определяет круг конкретной информации, составляющую банковскую тайну. Разглашение банковской тайны не может быть произведено без законных оснований.
Следует отметить, что банковская тайна не ограничена сведениями, указанными в законодательстве. Банк России и другие коммерческие организации вправе по собственной инициативе засекречивать определенную информацию о своей деятельности.
Важным вопросом является защита банковской тайны. Существует два канала ее разглашения. Первым каналом является материальный носитель, документ.
Поэтому при хранении документов необходимо исключить доступ посторонних лиц, то есть лиц, которые не имеют права на ознакомление с ними. Второй канал – люди, которые правомерно стали обладателями данной засекреченной информации.
Прежде всего, это работники кредитных организаций и банков. Баз разрешения Совета директоров служащие Банка России не имеют права на разглашение служебной информации. Служащие обязаны хранить информацию об операциях, вкладах, счетах клиентов, если это не противоречит федеральному закону.
Сведения, охраняемые банковской тайной, могут быть представлены государственным органам только в исключительных случаях, в порядке предусмотренным законом. Справки по счетам и операциям юридических и физических лиц выдаются судам, Счетной палате РФ, налоговой полиции и таможенным органам в случаях, которые предусмотрены законодательными актами.
Деятельность Банка России и кредитных организаций ежегодно подлежит аудиторской проверке. Аудиторские организации (фирмы) не вправе предоставлять третьим лицам сведения, полученные в ходе проведенных проверок. Исключением являются случаи, предусмотренные федеральными законами.
Последствия разглашения банковской тайны предусмотрены статьей 12 Гражданского кодекса РФ. Прежде всего, данная ответственность состоит в возмещении убытков, которые были причинены клиентам разглашением банковской тайны.
Несмотря на наличие законодательных норм, которые гарантируют сохранение банковской тайны, в законодательстве отсутствует разъяснения данных гарантий и условий их выполнения. В связи с этим, обеспечение защиты банковской тайны сопряжено со значительными трудностями.
Также имеют место злоупотребления со стороны правоохранительных органов, которые выражаются в изъятии конфиденциальных документов без соответствующего правового оформления, проведении обыска без санкции прокурора, а также в использовании спецсредств в корыстных целях.
Следует отметить, что деятельность Банка России и других кредитных организации не является полностью закрытой банковской тайной. Секретность распространяется только на банковские сделки, остальная деятельность является открытой.
Банком России ежемесячно публикуется его баланс, данные о денежном обращении и обобщенные данные об операциях. Ежегодно Банк России представляет годовой отчет Государственной Думе. Кредитные организации в открытой печати обязаны опубликовать годовой отчет в установленные Банком России сроки. Достоверность данных должна быть подтверждена аудиторской проверкой.
