Повышенные проценты

/ 22.09.2011, 9:13 пп


Повышенные проценты

Повышенные проценты по кредиту являют собой ответственность за задержку выплаты заемных денежных средств. К таким действиям кредитных организаций судами может быть применена статья 333 Гражданского кодекса Российской Федерации о понижении размера повышенных процентов при несоразмерности последствиям нарушения установленных обязательств.

Поскольку Налоговый кодекс РФ не имеет в своем содержании определения повышенных (штрафных) процентов, то следует обратиться к нормам российского гражданского законодательства.

Если заемщик денежных средств не возвращает их заимодателю в обусловленный срок, то на сумму кредита начисляются проценты. Начисление осуществляется со дня, в который вся сумма займа должна была быть возвращена, до дня ее полного возврата.

Расчет процентов производится в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса России. Заметим, что статья 811 того же гражданского законодательства предоставляет сторонам заключенного договора право на определение другого размера процентов за просрочку погашения кредита.

Проценты начисляются на размер суммы займа без учета рассчитанных на день возврата процентов за использование заемных денежных средств. Другой порядок начисления процентов должен быть указан в обязательных для сторон правилах или в соответствующем договоре.

Проценты, которые предусмотрены 1 пунктом 811 статьи ГК РФ, по своей природе выступают мерой гражданско-правовой ответственности должника.

В силу норм гражданского законодательства Российской Федерации обязанности по уплате процентов за пользование кредитом сохраняются у заемщика до полного возвращения заемных денежных средств. А это значит, что в период с момента просрочки обязательного платежа до момента погашения ссуды должник должен платить основные проценты за кредит и кроме этого еще и проценты, которые подлежат уплате за просрочку пользования займом. Как правило, их не разделяют и применяют к ним термин «повышенные проценты» для определения выплат по ссуде в совокупности.

Но следует знать, что в качестве повышенных процентов рассматриваются лишь те дополнительные начисления, которые подлежат уплате с момента истечения срока платежа.

Министерство финансов Российской Федерации считает, что повышенные проценты можно учесть как штрафные санкции за нарушение согласованных обязательств в том случае, когда по условиям кредитного договора эти проценты признаются неустойкой (штрафом, пеней).

Поэтому, часть штрафных процентов за несвоевременный возврат заемных денежных средств, которая равна процентам, что определены договором за пользование кредитом, следует относить к обычным процентам.

В заключение хотелось бы дать совет, при оформлении кредита целесообразно до заключения договора с кредитной организацией следует обратить особое внимание на условия, которые непосредственно касаются штрафных процентов. Так как на данном этапе еще есть возможность подстраховаться на случай просрочки возврата заемных денежных средств. Для этого нужно обозначить в кредитном договоре, что повышенные проценты являются неустойкой. Тогда они начисляются без ограничений как штрафные санкции за нарушение соглашенных обязательств.

Подписаться на RSS

Бизнес и деньги

Депозиты

Страхование

Кредиты

Ценные бумаги

Текущий счет